現状の分析を行い、現時点での資産価値や収益性を調べます。
相続が発生した場合の相続税についてシミュレーションを行います。

• 相続税の負担軽減策として、最もシンプルな方法のひとつが、生命保険の利用です。
• 法定相続人が受取人である生命保険金は『みなし相続財産』のため、
• 『500万円×法定相続人（民法で定められた相続人）の数＝生命保険の非課税限度額』となります。
• また、死亡保険金は現金で受け取ることができるため、代償分割にも活用できます。

• 金融資産の計画的贈与
• 暦年課税の基礎控除となる年間110万円だけでなく、『結婚・子育て資金の一括贈与による非課税』や『教育資金の一括贈与による非課税』を活用することにより、相続税の対象となる現預金を減らすことができます。
• 子が住宅を購入する場合の『直系尊属から住宅取得資金の贈与』も有効です。
• 孫への贈与など一世代飛び越す贈与は、相続税課税を１度減らすことにもなります。

• 自分自身、または家族や親族のために、財産を一定の枠組みの中で管理・活用することを目的としたものです。
• 自分自身や家族の生活を守り、次世代の家族等へ財産を引き継ぐことを目的とした信託でもあります。
• 信託では、信託の目的の範囲内であれば、自由に財産を運用できるため、家族のためにも活用することが可能です。
• 不動産等の所有者が認知症などになってしまうと、成年後見人が選任され、家族と言えども自由に財産を活用できなくなります。財産は凍結されてしまい、相続税対策も一切できなくなります。
• 元気なうちに（意思能力のあるうちに）民事信託（家族信託）を組むことにより、凍結のリスクが回避でき、柔軟な財産承継を行うことも可能になります。